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中国证券监督管理委员会


公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第四号《配股说明书的内容与格式》（1999年修订）


1999年3月17日，中国证券监督管理委员会


说 明
（一）上市公司在向原股东配售发行股票（以下简称“配股”）时，应按照本准则编制配股说明书。
配股说明书是上市公司向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）申请配股申报材料的必备部分。
（二）本准则规定的配股说明书内容与格式包括：
1、封面；
2、正文；
3、附录；
4、备查文件。
本准则适用于上市公司编制向股东及证券监督管理机构、证券交易所报送的配股说明书文本的内容和格式，其中，本准则第一部分封面中的重要提示和第二部分正文应当在中国证监会指定的全国性报刊上公布，同时公布本准则第三部分附录和第四部分备查文件中的全部文件的索引。
（三）上市公司对本准则列举的各项内容应当进行披露，但是本准则某些具体要求对上市公司确实不适用的，上市公司可根据实际情况作出适当修改，同时予以说明。上市公司还可根据其自身的实际情况，增加其他内容。
（四）本准则适用于上市公司在配售人民币普通股时编制的配股说明书。上市公司配售境内上市外资股或境外上市外资股的，在编制配股说明书时，原则上应遵守本准则；国家另有规定的，从其规定。
（五）本准则自公布之日起施行。

一、封 面
配股说明书的封面应载明下列事项：
（一）公司股票上市的证券交易所名称，股票简称和代码；
（二）“配股说明书”字样，未正式定稿前，必须标有“未定稿”字样；
（三）公司的正式名称和注册地；
（四）配股主承销商；
（五）公司聘请的律师事务所；
（六）配售发行股票的类型（例如普通股、优先股；如果配售外资股，应特别说明）、每股面值、售发行的股票数量、每股发行价；
（七）重要提示，上市公司应按照下列文字陈述：
“本公司全体董事保证本配股说明书的内容真实、准确、完整，国家证券监督管理机构对本次配股所作出的任何决定，均不表明其对发行人所配售的股票的价值或者投资人的收益作出实质性判断或者保证，任何与此相反的声明均属虚假不实陈述。”
配股说明书所用纸张规格应与该公司招股说明书规格相同。

二、正 文
（一）绪言
在绪言中应当载明：
1、编写本说明书所依据的法规，核准本次配股方案的部门；
2、声明公司董事会全体成员确信该说明书中不存在任何重大遗漏或者误导，并对其内容的真实性、准确性、完整性负个别和连带的责任；
3、下列文字必须载入绪言：
“本次配售的股票是根据本说明书所载明的资料申请发行的。除本公司董事会和主承销商外，没有委托或授权任何其他人提供未在本说明书中列载的信息和对本说明书作任何解释或者说明。”
（二）配售发行的有关机构
应列出以下有关机构的名称、所在地、电话、传真以及这些机构中与本次配售发行有关的联系人姓名：
1、该股票上市的证券交易所；
2、上市公司及其法定代表人；
3、主承销商；
4、主承销商聘请的律师事务所；
5、为上市公司审计的会计师事务所；
6、上市公司聘请的律师事务所；
7、股份登记机构；
8、其他。
（三）主要会计数据（采用列表式）
列示公司最近年度或中期报告的主要会计数据，包括总资产、股东权益（不含少数股东权益）、总股本、主营业务收入、利润总额、净利润。
公司应提醒投资者阅读年度报告或中期报告，并列明刊登最近一期年度报告或中期报告的报刊名称及刊登日期。
（四）符合配股条件的说明
应逐条列明董事会认为本公司符合现行配股政策和条件的有关内容。
（五）法律意见
叙述公司聘请的律师对本次配股出具的结论性意见。
（六）前次募集资金的运用情况说明
公司应在以下方面对前次募集资金的运用情况进行说明：
1、前次募集资金的到位时间、募集资金数额（货币资金和非货币资金）；
2、前次招股或配股说明书承诺的资金用途与实际运用情况的比较说明。含项目名称、项目计划投资总额及建设期、计划以募集资金投入金额、至最近一期审计报告截止日项目计划投资金额与实际投资金额的比较、项目的实际进展情况、项目产生的效益情况及其他需要说明的情况。募集资金若投入多个项目，应分项目逐一说明；
3、若募集资金的运用未达到计划进度和效益，董事会应进行解释；若募集资金的运用有变更，说明变更原因、变更程序及其公开披露的报刊及日期、变更后的投资及效益情况；
4、为公司审计的会计师事务所对前次募集资金运用所出具的专项报告结论。
（七）本次配售方案
1、配售发行股票的类型、每股面值、配售发行的股份（或配股权证）数量、每股发行价格；
2、股东配股比例。如果发行配股权证，还须列明每张配股权证可认购的股份数量；
3、预计募集资金总额（含发行费用），其中货币资金数额及非货币资金数额；发行费用总额及其构成，包括承销费、中介机构费用、其他费用；
4、股权登记日和除权日；
5、发起人和持股5％以上的股东（持股数量以股东大会时的股权登记为准）认购、放弃或出让（全部或部分）配股权的承诺，应包括股东名称、现持股量，放弃或出让配股权的数量。如果进行配股权的转让，公司董事会应详细说明转让的方式，并明确说明国家对转让后股份的流通方式的政策；
6、如果持股5％以上的股东拟采取非货币资产方式认购本次配售的股份，公司董事会应详细说明该资产的性质（固定资产、无形资产、权益或其他性质的资产），以该种方式认购股份的总量，认购数量的折算方法，资产评估机构的报告内容摘要，有关主管部门审批意见的摘要，股东大会对该事项的表决情况，该资产对公司的资产负债、经营成果及发展前景的影响，主承销商关于该资产配股对公司和其他股东是否公平、公正的结论性意见。
股东以其拥有的其他企业的权益认购本次配售的股份后，上市公司实质控制该企业的，还应披露该企业最近经审计的年度财务报表（资产负债表和利润表）。
律师在配股法律意见书中对上述认购方式所出具的意见。
7、配售前后股本总额、股权结构。其格式可参照公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第五号《公司股权变动报告的内容与格式（试行）》中的附表的格式。
（八）配售股票的认购方法：
1、配股缴款起止日期；
2、缴款地点；
3、缴款办法，应详细列示缴款手续和支付方式；
4、对逾期未被认购股份的处理办法；
5、若采用配股权证方法配售股票，应列示配股权证的派发方式及交易办法。
（九）获配股票的交易
1、获配股票中可流通部分的上市交易开始日；
2、配股认购后产生的零股的处理办法。
（十）募集资金的使用计划
包括（但不限于）以下几方面：
1、通过配股所募集资金的计划用途、投资项目的立项审批；
2、如果所募集的资金准备用于投资项目，应对项目的情况作简单介绍，包括其投资预算；如用于新建企业，则应对新建企业的情况及对公司的影响予以说明；如用于收购企业，应介绍被收购企业的基本情况及资产评估情况，如收购代价占上市公司本次募集资金总额的30％以上，或收购完成后，上市公司实质控制被收购企业的，还应披露该企业最近经审计的主要会计数据（包括资产总额、负债总额、所有者权益、注册资本、股权结构、主营业务收入、净利润）。如根据投资计划，在一定时期有资金闲置的情况，则应说明该时期如何利用资金；
3、投资项目使用资金的计划时间表、预计项目产生效益的时间及投资回收期；
4、如果投资项目不止一项，还应说明这些项目的轻重缓急；
5、在采用代销方式配售股票的情况下，如果不能募集到预计的全部资金，对可能取得资金的使用计划加以说明；
6、如果所筹资金尚不能满足规划中的项目的资金需求，应说明其缺口部分的资金来源及落实情况；
7、募集资金运用涉及关联交易的，要披露主承销商关于该项关联交易对公司和非关联股东是否公平、公正的结论性意见，股东大会对该事项的表决情况。
（十一）风险因素与对策
1、上市公司应参照公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式》正文第五节“风险因素与对策”的内容予以披露；
2、如果采用余额包销以外的方式发售股票，上市公司应当对本次发售的股份可能未被足额认购的情况做必要的分析和说明。包括未认购股票的处理，上市公司拟投资的那些项目将受到不利影响，其预计年度盈利水平和其他主要财务指标将出现何种程度的变化，上市公司拟采取哪些措施弥补资金缺口以减少上述风险的影响等。
（十二）配股说明书的签署日期及董事长签名。

三、附 录
（一）股东大会关于配股的决议（摘要）；
（二）刊载本公司最近的年度报告或中期报告的报刊名称、日期；
（三）刊载本公司最近的董事会公告和股东大会公告的报刊名称、日期；
（四）公司章程修改内容简述。

四、备查文件
（一）修改后的公司章程正本；
（二）本次配股之前最近的公司股本变动报告；
（三）最近年度报告或中期报告正本；
（四）本次配股的承销协议书；
（五）资产评估报告和审计报告（有非货币资产配股或收购企业时）；
（六）前次募集资金运用情况的专项报告；
（七）配股法律意见书；
（八）主承销商律师的验证笔录；
（九）中国证监会要求的其他文件。


江苏省常州市人民政府


关于颁发《常州市市区廉租住房保障办法》的通知

常政发〔2008〕144号


各辖市、区人民政府，市各委办局，市各公司、直属单位：
　　现将《常州市市区廉租住房保障办法》颁发给你们，望认真贯彻执行。

二○○八年九月二日

常州市市区廉租住房保障办法

　　第一章 总 则
　　第一条 为保障城市低收入住房困难家庭的基本住房需要，根据《国务院关于解决城市低收入家庭住房困难的若干意见》（国发〔2007〕24号）、建设部等九部门《廉租住房保障办法》（建设部令第162号）、财政部《关于贯彻落实国务院关于解决城市低收入家庭住房困难若干意见的通知》（财综〔2007〕53号）和《省政府关于解决城市低收入家庭住房困难的实施意见》（苏政发〔2008〕44号）等规定，结合本市实际情况，制定本办法。
　　第二条 本市市区城市低收入住房困难家庭的廉租住房保障及其监督管理，适用本办法。
　　第三条 市、区房产管理部门是廉租住房保障工作的行政主管部门，廉租住房保障工作由住房保障办公室具体负责。
　　各区政府及市发改、财政、国土、规划、建设、民政、总工会、税务、统计、审计、物价、监察等部门按照各自职责协同做好廉租住房保障工作。
　　第二章 保障对象和保障方式
　　第四条 廉租住房保障对象为本市市区城市低收入住房困难家庭。
　　第五条 廉租住房保障面积标准为家庭人均住房建筑面积18平方米。
　　廉租住房保障面积为城市低收入住房困难家庭现住房面积与保障面积标准的差额。
　　第六条 廉租住房保障方式主要为租金补贴和实物配租。对租住公有住房的城市低收入家庭，可以实行租金核减。
　　租金补贴是指房产管理部门向符合条件的申请家庭发放货币补贴，由其自行租赁住房。
　　实物配租是指房产管理部门向符合条件的申请家庭直接提供住房，并按照廉租住房的租金标准收取租金。
　　同一家庭只能在租金补贴和实物配租中选择一种保障方式。
　　租金核减是指产权单位对符合条件且已承租公有住房的申请家庭给予租金减免。
　　第三章 保障资金
　　第七条 廉租住房保障资金采取多种渠道筹措，其来源包括：
　　（一）年度财政预算安排的廉租住房保障资金；
　　（二）提取贷款风险准备金和管理费用后的住房公积金增值收益余额；
　　（三）土地出让净收益中安排的廉租住房保障资金；
　　（四）政府的廉租住房租金收入；
　　（五）社会捐赠及其他方式筹集的资金。
　　第八条 提取贷款风险准备金和管理费用后的住房公积金增值收益余额，应当全部用于廉租住房建设。
　　土地出让净收益用于廉租住房保障资金的比例不得低于10%，并应按照出让宗地进行核算提取。
　　第四章 申请和核准
　　第九条 同时符合下列条件的城市低收入住房困难家庭，可以申请廉租住房：
　　（一）具有本市市区城市常住户口且实际居住三年以上；
　　（二）家庭人均年收入在上年度市区人均可支配收入40％以下；
　　（三）无房或者家庭人均住房建筑面积在18平方米以下。
　　城市低收入住房困难家庭申请廉租住房时，由该家庭的户主作为申请人。
　　第十条 申请人应当向户口所在地的区房产管理部门提出书面申请，并提供下列材料：
　　（一）申请表；
　　（二）家庭成员的身份证件、户口簿；
　　（三）家庭成员的收入证明；
　　（四）房屋所有权证或使用权证以及其他能够证明申请家庭住房情况的材料；
　　（五）其他需要提供的材料。
　　第十一条 区房产管理部门收到申请人的申请材料后，应当及时作出是否受理的决定，并向申请人出具书面凭证。申请材料不齐全或者不符合法定形式的，应当当场或者在5个工作日内书面告知申请人需要补正的全部内容，受理时间从申请人补正材料的次日起计算；逾期不告知的，自收到申请材料之日起即为受理。
　　第十二条 区房产管理部门通过申请人户口所在地和实际居住地的社区、街道，采用查档取证、入户调查、邻里访问以及信函索证等方式，对其家庭人口、住房状况进行走访核查。同时在受理之日起2个工作日内将收入证明转送区民政部门，区民政部门应当在10个工作日内进行认定，并将认定结果返回至区房产管理部门。区房产管理部门结合核查的情况以及区民政部门对收入证明的认定，在5个工作日内提出初审意见。经初审不符合申请条件的，区房产管理部门应当书面告知申请人；经初审符合申请条件的，区房产管理部门应当在其户口所在地社区和实际居住地社区分别进行公示，公示期限为10天。公示后区房产管理部门应当将申请材料、初审意见和公示情况等一并报送市房产管理部门审核。
　　申请人以及有关单位、组织或者个人应当如实提供相关情况。
　　第十三条 市房产管理部门应当在10个工作日内对申请材料、初审意见和公示情况进行审核。
　　经审核不符合条件的，市房产管理部门应当书面告知申请人并说明理由。
　　经审核符合条件的，市房产管理部门在《常州日报》和常州房地产信息网上公示，公示期限为7天。公示无异议或异议不成立的，审核结果生效；公示有异议且异议成立的，市房产管理部门应当书面告知申请人。
　　申请人对初审和审核结果有异议的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
　　第五章 租金补贴
　　第十四条 符合廉租住房申请条件的家庭，可以申请租金补贴。
　　第十五条 房产管理部门对享受租金补贴的家庭核发廉租住房租金补贴证。
　　第十六条 廉租住房租金补贴家庭所享受的租金补贴按月计算，每月租金补贴金额为该家庭应保障面积乘以每平方米租赁住房补贴标准。每平方米租赁住房补贴标准由市房产管理部门根据经济社会发展水平、市场平均租金水平、低收入家庭收入水平等因素确定。
　　第十七条 房产管理部门为租金补贴家庭建立租金补贴家庭账户，租金补贴家庭账户管理规定另行制定。
　　第十八条 租金补贴只能用于廉租住房家庭租赁自住住房或者购买自住住房。
　　第十九条 房产管理部门应当与租金补贴家庭签订租金补贴协议。租金补贴协议应当明确租金补贴额度、补贴期限、停止发放租金补贴的情形以及违约责任等内容。
　　第六章 实物配租
　　第二十条 符合廉租住房申请条件，且有下列情形之一的无房家庭，可以申请实物配租：
　　（一）连续持有城市居民最低生活保障金领取证（以下简称低保证）或特困职工证（以下简称特困证）两年以上；
　　（二）年满六十五周岁且无子女的老年家庭或孤老家庭；
　　（三）家庭主要成员有重度残疾或重大疾病的家庭；
　　（四）获得市级以上劳动模范称号的家庭；
　　（五）烈属；
　　（六）其他急需救助的家庭。
　　第二十一条 廉租住房实物配租实行轮候制度，具体轮候办法由市房产管理部门另行制定。
　　第二十二条 房产管理部门对享受实物配租的家庭核发廉租住房实物配租证。
　　第二十三条 廉租住房家庭对配租的实物住房不享有收益权、处分权，占有权和使用权不得转让。
　　第二十四条 实物配租的廉租住房来源主要包括：
　　（一）在市区普通商品房和经济适用房开发项目中配建的住房；
　　（二）政府集中新建的住房；
　　（三）政府收购的住房；
　　（四）腾退的公有住房；
　　（五）社会捐赠及其他渠道筹集的住房。
　　第二十五条 政府集中新建的廉租住房用地实行行政划拨方式供应，免收城市基础设施配套费等各种行政事业性收费和政府性基金；新建、配建和收购廉租住房的，免收权属登记费、工本费、交易管理费和土地登记费，免征契税和印花税；捐赠廉租住房的，依法享受公益性捐赠税收扣除的有关政策。
　　第二十六条 实物配租住房建筑面积与申请家庭的保障面积相对应。一人和二人户以一室户型为主，三人及三人以上户以二室户型为主。
　　第二十七条 实物配租租金标准由市房产管理部门会同财政、物价等部门根据经济社会发展水平、低收入家庭的承受能力、廉租住房的维修和管理等因素确定。持有低保证、特困证的廉租住房家庭，按租金标准的50％收取租金。
　　第二十八条 实物配租的廉租住房租金收入依法免征房产税及营业税。租金收入专户存储，实行收支两条线管理，专项用于廉租住房的管理和维修。租金收入不足以支付管理和维修费用时，差额部分从廉租住房保障资金中支出。
　　第二十九条 房产管理部门应当与实物配租家庭签订廉租住房租赁合同。
　　廉租住房租赁合同应当明确下列内容：
　　（一）房屋的位置、朝向、面积、结构、附属设施和设备状况；
　　（二）租金及其支付方式；
　　（三）房屋用途和使用要求；
　　（四）租赁期限；
　　（五）房屋维修责任；
　　（六）停止实物配租的情形；
　　（七）违约责任及争议解决办法；
　　（八）其他约定。
　　第三十条 市住房保障中心负责对实物配租的廉租住房进行维护管理。
　　第三十一条 实物配租的廉租住房列入拆迁范围的，拆迁人应当书面告知房产管理部门。产权属于房产管理部门的，拆迁人应与房产管理部门签订拆迁补偿安置协议；产权属于其他单位，房产管理部门拥有公房使用权的，拆迁人应与产权单位、房产管理部门签订拆迁补偿安置协议。租住该廉租住房且符合廉租住房保障范围的家庭，由房产管理部门负责另行安置。
　　拆迁人应当提供与原住房面积和市场价值相当的住房，用于和被拆迁廉租住房的产权单位实行产权调换，双方应当按照市拆迁管理的有关规定结算产权调换的差价。被拆迁廉租住房产权属于房产管理部门的，在产权调换中需支付的差价，在廉租住房保障资金专户中列支；收到的差价，统一缴入廉租住房保障资金专户。
　　产权调换后取得的住房仍作为廉租住房实物房源。
　　第七章 租金核减
　　第三十二条 同时符合下列条件的家庭，可以向所在区房产管理部门提出租金核减的书面申请：
　　（一）在1998年11月30日前承租的公有住房；
　　（二）所承租的公有住房为其唯一住房；
　　（三）家庭人均年收入在上年度市区人均可支配收入40％以下，且收入证明已经区民政部门认定。
　　第三十三条 区房产管理部门对申请人的住房情况进行核查，提出租金核减意见，注明核减的面积和租金征收的标准、减免的金额，并报市房产管理部门备案。房产管理部门对租金核减家庭核发廉租住房租金核减证。
　　租金核减的住房面积不得超过申请人可以享受的廉租住房保障面积，租金征收标准参照廉租住房实物配租租金标准；超过保障面积部分不享受租金核减。
　　第三十四条 申请人持廉租住房租金核减证，向产权单位申请租金核减。产权单位应当在收到申请的次月起，按核定的面积和租金标准收取租金，对公有住房租金标准和核定租金标准之间的差额部分予以核减。
　　第三十五条 产权单位可以在每年的一月份，向房产管理部门提出申请，对上年度租金核减部分进行补贴。房产管理部门在受理申请后的30个工作日内予以审核拨付。
　　廉租住房租金核减补贴资金从廉租住房保障资金中列支。
　　第八章 年审和退出
　　第三十六条 廉租住房保障实行年审制度和退出制度。已经享受廉租住房政策的家庭应当按年度向户口所在地的区房产管理部门如实申报家庭收入、人口及住房变动情况，区房产管理部门应当会同区民政部门对其申报情况进行年审。
　　第三十七条 年审后符合廉租住房保障范围的家庭，继续享受廉租住房政策。其中廉租住房家庭在收入、人口、住房等方面发生变化的，房产管理部门可以调整保障方式，该家庭应予配合。
　　连续三年享受廉租住房租金补贴或实物配租的家庭，应当由房产管理部门在公众媒体上予以为期7天的集中公示，公示无异议或异议不成立的，继续享受廉租住房政策。
　　第三十八条 年审后不符合廉租住房保障范围的家庭，应当退出廉租住房保障范围。
　　廉租住房家庭的收入、人口、住房等情况发生重大变化，不再符合廉租住房保障范围时，应当及时向户口所在地的区房产管理部门报告，并按下列规定退出廉租住房保障范围：
　　（一）对租金补贴家庭，自年审次月起或者向区房产管理部门报告的次月起，停止发放租金补贴；
　　（二）实物配租家庭应在年审后或向区房产管理部门报告的六个月内退出廉租住房。退出确有困难的家庭提出申请并经市房产管理部门同意，可以延长租住时间。延长期内，家庭人均收入超过上年度市区人均可支配收入40％不足60％的，按同地段房屋市场租金的30％收取租金；家庭人均收入超过上年度市区人均可支配收入60%不足80%的，按同地段房屋市场租金的50％收取租金；家庭人均收入超过上年度市区人均可支配收入80％的，按同地段房屋市场租金收取租金。租金收入纳入住房保障资金专户；
　　（三）对租金核减家庭，自年审次月起或者向区房产管理部门报告的次月起，按核减前的租金标准恢复征收。
　　对退出廉租住房保障范围的家庭，房产管理部门应当注销其租金补贴证、实物配租证或者租金核减证。
　　第三十九条 实物配租廉租住房家庭有下列行为之一的，由房产管理部门依法收回廉租住房：
　　（一）将承租的廉租住房转借、转租或者改变用途的；
　　（二）连续6个月未在所承租的廉租住房居住的；
　　（三）无正当理由累计6个月未缴纳廉租住房租金的。
　　第四十条 市、区房产管理部门应当依照档案管理的相关规定，完善纸质档案和电子档案的收集、整理、保管、利用，保证档案数据的完整、准确。采取定期走访、抽查回访等方式，及时掌握城市低收入住房困难家庭的人口、收入及住房变动等有关情况，并根据低收入家庭住房保障变动情况，及时变更廉租住房档案信息，实现廉租住房档案的动态管理。
　　第九章 监督责任
　　第四十一条 廉租住房保障资金实行财政专户管理，专项用于租金补贴的发放、廉租住房实物房源的购建、维修和物业管理等，不得挪作他用。监察、财政、审计等部门对廉租住房资金的筹集、使用和管理情况进行监督。
　　第四十二条 对以欺骗、贿赂等不正当手段，获得廉租住房保障的家庭，由房产管理部门责令其退还已领取的廉租住房租金补贴，封存租金补贴家庭账户；退出实物配租的廉租住房并按市场租金补交以前房租；停止租金核减，恢复核减前租金征收标准。该家庭三年内不得再次申请廉租住房。
　　第四十三条 违反本办法规定，市、区房产管理部门及其工作人员在廉租住房保障工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第十章 附 则
　　第四十四条 城市低收入住房困难家庭的收入标准、廉租住房租金标准、补贴标准，根据实际情况适时调整，由市房产管理部门会同相关部门每年向社会公布一次。
　　第四十五条 金坛市、溧阳市可以根据本地实际情况，参照本办法执行。
　　第四十六条 本办法自2008年10月1日起施行。2005年7月13日发布的《常州市市区最低收入家庭廉租住房管理办法》（常政发〔2005〕122号）同时废止。